有人把企業(yè)現(xiàn)金流比作人體的血液，只有讓企業(yè)的“血液”順暢循環(huán)，企業(yè)才能健康成長。中鋁山西企業(yè)自6月份開展壓縮資金占用專項行動以來，降低財務費用、保證資金安全、提高資金使用效率，進一步增強了企業(yè)“造血”能力。

明確目標是先導

國家銀根緊縮，融資難度進一步加大，融資成本節(jié)節(jié)攀升，財務費用負擔加重……大環(huán)境的步步緊逼，迫使獨立對外經(jīng)營項目較多的山西鋁廠必須壓縮資金占用，加大資金籌措與資金優(yōu)化力度。山西鋁廠財務處一方面加強與銀行間溝通力度，及時辦理存量貸款續(xù)貸手續(xù)，確保資金鏈不斷裂；另一方面實施多元化籌措資金，拓寬融資渠道，積極推進中票發(fā)行進度，及時置換銀行貸款，降低財務費用。同時合理壓縮原輔材料庫存，減少應收賬款和預付賬款，加快資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用，降低融資需要，節(jié)約財務費用，全力向1.6億元的壓縮資金占用目標沖刺。

氧化鋁生產(chǎn)點多、面廣、線長，牽扯各類原燃材料千萬種。理清生產(chǎn)類存貨、分門別類透徹分析增加資金占用因素、提前判斷市場走勢合理調(diào)節(jié)庫存是關鍵。山西分公司財務部把“雙百億”行動作為財務系統(tǒng)的運營轉(zhuǎn)型工作，提出總目標和階段性壓縮目標，對不合理的資金占用、無效資金占用、歷史形成的儲備占用、不良債權(quán)等進行全面清理，通過階段性措施，確保“雙百億”目標實現(xiàn)。

　　細化分解是保障

責任到人，標本兼治，強化壓縮資金力度。山西鋁廠、山西分公司財務部分別制訂下發(fā)了《山西鋁廠清收欠款實施方案》、《山西鋁廠存貨清理方案》和《關于開展壓縮資金占用專項行動的通知》，對各單位責任進行細化分解，將壓縮資金考核的獎罰額度落實到人。深入動員、層層落實，員工積極性被充分調(diào)動。

“只要是我手里賣出的水泥，我將終身負責貨款回收”這是山西鋁廠水泥廠一名銷售人員對應收款項終身追究制度的理解，雖然有難度，但確實加強了銷售人員責任心。

“我們對客戶檔案進一步完善，增強了客戶信用度分析。對繼續(xù)有業(yè)務往來的貨款,要求清收時間不得超過三個月。”實施“雙百億”行動以來，山西鋁廠營銷部加強了對客戶資料的梳理，對于沒有業(yè)務往來,并且最后一筆貨款回籠距今為止期限在3個月之上的款項指定專人催收。

　　抓好落實是關鍵

方案定下來了，工作措施強化了，奮斗目標更明確了，但是，再好的方案，再有力的措施，都要靠真抓實干才能轉(zhuǎn)化為不竭的活力、才能產(chǎn)生強大的動力。

作為山西分公司壓縮資金占用專項行動的重點單位之一的營銷中心，各種輔材備件都是壓縮對象。到重點單位走訪座談；了解核實關鍵物資計劃；分析匯總庫房物資狀態(tài)；針對性壓縮盤活庫存；開展“現(xiàn)有庫存改代使用”活動；在河津范圍內(nèi)設立了社會庫存，讓經(jīng)銷商當庫房；與供應商簽署置換協(xié)議…… 一項項方案在制定，一件件措施在實施。

“多跑幾趟心中有數(shù)，計劃可以做得更詳細一些”，山西分公司熱電分廠電器計劃員米霞以前一個月跑庫房一次，現(xiàn)在一個月至少跑三次，她說：“我們多用一點時間，庫存就能多降一點，資金就能少壓一點。”目前，該分廠光油開關改真空開關一項就降了24萬余元。

舊換新，供應商當然不樂意，但為了處理庫存積壓，完成壓縮目標，只要有一線希望就要做百分百的努力。山西分公司營銷中心標準類采購員李蘇紅硬著頭皮給老供應商打電話、約面談、擺難處、求得理解與支持……截至目前，共有6家經(jīng)銷商與分公司簽署了價值90萬元的置換協(xié)議。

就在中鋁山西企業(yè)壓縮資金專項活動開展如火如荼時，山西分公司電煤庫存卻逆勢而上， 8月份比月度消耗增儲3.5萬噸。“實現(xiàn)‘雙百億’目標，不能僅僅靠一味的壓縮，更要結(jié)合實際，研判市場，合理調(diào)節(jié)庫存，實現(xiàn)效益最大化。”山西分公司營銷中心經(jīng)理張立強給出了答案。原來根據(jù)對煤炭價格的走勢分析研判，考慮8月份煤炭市場價格處于相對低位，山西分公司抓住煤炭增儲時機，及時向總部報告并獲得同意批復。

隨著壓縮資金專項活動的深入，中鋁山西企業(yè)落實“雙百億”行動成效漸顯。截至目前，山西鋁廠超額完成了應收票據(jù)壓縮指標、備用金壓縮指標；山西分公司超額完成了應收票據(jù)壓縮指標、應收賬款壓縮指標。