我公司于2010年8月17日公布了2010年半年報，公司于2010年8月18日收到上海證券交易所《關(guān)于對沈機(jī)集團(tuán)昆明機(jī)床股份有限公司半年報的事后審核意見》(上證公函〔2010〕1605號)，根據(jù)所提要求，現(xiàn)就公布之半年報做如下補(bǔ)充說明：
一、營業(yè)收入增加但營業(yè)利潤減少的原因
本報告期我公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入755,989,902.35元較上年同期增加93,685,841.09元，但營業(yè)利潤較上年同期減少16,627,785.15元，降幅為15.02%，主要原因是上年同期機(jī)床市場受國際金融危機(jī)影響，機(jī)床產(chǎn)品市場需求下降，本年度機(jī)床市場正在復(fù)蘇，公司銷售隨之趨于正常，普通機(jī)床銷售去年同期出現(xiàn)了大幅上升，其中：臥式銑鏜床與上年同期相比銷售增長29.87%，而落地式銑鏜床與上年同期相比銷售下降21.27%。我公司銷售結(jié)構(gòu)較上年發(fā)生較大變化，然而普通機(jī)床附加值低而且競爭激烈，導(dǎo)致公司本報告期綜合毛利率由上年同期36%降為30%，下降了6%。
其次，公司本報告期新產(chǎn)品銷售收入4,829,059.82元較上年18,947,676.93元大幅下降，下降金額為14,118,617.11元，是導(dǎo)致營業(yè)利潤減少的重要原因。
另外，本報告期我公司下屬合營企業(yè)昆明道斯機(jī)床有限公司由于受到競爭加劇等市場因素的影響，半年度利潤較上年同期大幅下降，導(dǎo)致公司投資收益由上年同期的6,047,863.99元下降為本報告期的1,886,233.07元，降幅為68.81%，此項影響使公司的營業(yè)利潤減少4,161,630.92元。
二、銷售費(fèi)用增加的原因
由于國家對增值稅法的變更，將原實(shí)行的生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)型為消費(fèi)型增值稅。變更前，新購置固定資產(chǎn)增值稅不能抵扣，所以多數(shù)公司客戶接受由承運(yùn)單位直接向其開具運(yùn)輸發(fā)票。變更后，購進(jìn)固定資產(chǎn)所支付的增值稅進(jìn)項稅額可以抵扣，許多公司客戶希望按17%進(jìn)行抵扣，不希望再接受承運(yùn)單位開具運(yùn)輸發(fā)票(僅可以扣除7%)。為了順應(yīng)此項變化，我公司接受承運(yùn)單位開具運(yùn)輸發(fā)票，同時將運(yùn)費(fèi)納入銷售總額向客戶開具銷售發(fā)票，導(dǎo)致我公司銷售費(fèi)用--運(yùn)輸費(fèi)用大幅增長，增長數(shù)為15,715,692.97元。
三、制造費(fèi)用增加的原因
本報告期我公司隨之普通機(jī)床銷量的大幅提高、產(chǎn)量大幅增加使得制造費(fèi)用也隨之增長；另外由于公司對會計科目進(jìn)行了調(diào)整，將燃料、動力費(fèi)及內(nèi)協(xié)加工費(fèi)等非重要科目并入制造費(fèi)用進(jìn)行核算，故本年上述項目未單獨(dú)反映，而制造費(fèi)用所占比例有所加大。
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四、外協(xié)費(fèi)用增加的原因
上年同期由于機(jī)床市場受國際金融危機(jī)影響，機(jī)床產(chǎn)品市場需求下降，公司庫存的普通機(jī)床滯銷，普通機(jī)床基本處于停產(chǎn)狀態(tài)。而本報告期隨之普通機(jī)床銷量的大幅提高、產(chǎn)量大幅增加，平均每月普通機(jī)床的生產(chǎn)量均為80臺以上，公司自身生產(chǎn)能力不足以承擔(dān)，故大量零件外委加工，導(dǎo)致本年外協(xié)加工費(fèi)上升30,989,073.92元，增幅84.65%。
五、本公司控股子公司西安交大賽爾大幅虧損的原因
2010年上半年西安賽爾公司實(shí)現(xiàn)銷售收入10,358萬元,較去年同期增加2,410萬元，主營業(yè)務(wù)利潤1148萬元，較去年同期減少540萬元，凈利潤較去年同期減少了339萬元，為虧損280萬元。主營業(yè)務(wù)利潤卻減少了540元的主要原因是：由于公司的用戶大多為治金、化工等強(qiáng)周期性行業(yè)，也是受金融危機(jī)影響較重的行業(yè)，產(chǎn)品銷售市場大幅減少。2009年為應(yīng)對金融危機(jī)同行業(yè)的企業(yè)紛紛采取降價的促銷措施，大幅下調(diào)產(chǎn)品銷售價格，有的企業(yè)為保持市場占有率，甚至用低于成本的價格銷售產(chǎn)品，西安賽爾公司也相應(yīng)采取調(diào)低產(chǎn)品銷售價格的措施來維持生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行，同時為了保持行業(yè)領(lǐng)先，西安賽爾公司還進(jìn)行了石化和空分行業(yè)的新產(chǎn)品研發(fā)、試制，2009年新簽合同價格較2008年下降約10%，由于西安賽爾公司產(chǎn)品生產(chǎn)和安裝調(diào)試周期較長，從簽訂合同到實(shí)現(xiàn)銷售一般都在一年以上，2010年實(shí)現(xiàn)銷售收入的產(chǎn)品大多數(shù)都是2009年所簽合同，產(chǎn)品價格下調(diào)使公司銷售毛利率從去年同期的20.87%下降到今年的11.28%,毛利率下降是西安賽爾公司銷售利潤大幅減少的主要原因。另外,西安賽爾公司為今后持續(xù)發(fā)展和穩(wěn)定職工隊伍的需要,2010年在經(jīng)營和財務(wù)情況還有一定困難的情況下,還是在2009年基礎(chǔ)上增加了職工的工資收入,工資成本較2009年同期增加了約5%,也是影響營業(yè)成本增加毛利下降的原因之一。
六、與上年同期相比，利潤總額減少但所得稅增加的原因
本報告期與上年同期相比利潤總額減少35,566,179.50元，但所得稅增加488,002.94元，主要是由于下述事項導(dǎo)致：
首先，上年同期收到數(shù)控機(jī)床增值稅先征后退50%的退稅款收入17,172,846.19元，該收入為免稅收入，而本年同期無此項收入。
其次，在公司計算應(yīng)納稅所得額時，根據(jù)稅法規(guī)定按實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)加計50%從管理費(fèi)用中扣除。本報告期公司發(fā)生研發(fā)費(fèi)6,660,082.15元，較上年同期的31,443,494.17元大幅減少；本報告期加計扣除數(shù)為3,330,041.08元，而上年同期加計扣除數(shù)為15,721,747.09元，差異為12,391,706.01元，對所得稅的影響數(shù)為1,858,755.90元，導(dǎo)致公司本報告期內(nèi)利潤下降但所得稅費(fèi)用增加。
七、自查母公司所有者權(quán)益變動表(上年同期數(shù))，以及財務(wù)報告附注(五)合并會計報表主要注釋中"營業(yè)收入(分行業(yè))"及"現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(上期金額)"的披露出現(xiàn)差錯和不完整情況。本公司半年報已作更新，請注意查看相應(yīng)部分。
特此說明。
沈機(jī)集團(tuán)昆明機(jī)床股份有限公司董事會
2010年8月25日
