兵裝集團資產(chǎn)整合再下一城。ST輕騎[7.65 0.00%](600698)今日披露重大資產(chǎn)置換暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案,擬以全部資產(chǎn)和負(fù)債與中國長安持有的湖南天雁100%股權(quán)進行置換,差額部分現(xiàn)金補足。與此同時,ST輕騎控股股東兵裝集團將其持有的ST輕騎全部3.05億股股份轉(zhuǎn)讓予中國長安。上述資產(chǎn)置換和股份轉(zhuǎn)讓行為互為前提,同步操作。
ST輕騎與中國長安同受兵裝集團實際控制,因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。資產(chǎn)重組完成后,ST輕騎的控股股東將由兵裝集團變?yōu)橹袊L安,實際控制人仍為兵裝集團。經(jīng)初步預(yù)估,擬置入資產(chǎn)的評估值約為3.7億元,擬置出資產(chǎn)的評估值約為6億元。截至6月30日,擬置入資產(chǎn)賬面凈資產(chǎn)為2.66億元,采用重置成本法預(yù)估值為3.7億元,增值率為39.1%,增值主要來自于房屋和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)的增值。擬置出資產(chǎn)賬面凈資產(chǎn)2.8億元,預(yù)估值6億元,增值率為114%,增值主要來自于長期股權(quán)投資和無形資產(chǎn)的增值。
公告顯示,湖南天雁主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)銷售渦輪增壓器、發(fā)動機進排氣門及冷卻風(fēng)扇等發(fā)動機零部件。湖南天雁主要產(chǎn)品渦輪增壓器是發(fā)動機的關(guān)鍵零部件之一,已形成7大系列360多個品種的增壓器和12大系列40多個品種的氣門等主營產(chǎn)品。2009年,湖南天雁占國內(nèi)增壓器主機市場份額達到22%以上、重型柴油發(fā)動機氣門國內(nèi)主機市場占有率達到65%以上。
根據(jù)此次資產(chǎn)重組方案,資產(chǎn)重組完成后,ST輕騎現(xiàn)有的摩托車業(yè)務(wù)和相應(yīng)資產(chǎn)及負(fù)債全部被置出,湖南天雁的100%股權(quán)和中國長安支付的約2億元現(xiàn)金將進入ST輕騎,ST輕騎的主營業(yè)務(wù)將轉(zhuǎn)變?yōu)闇u輪增壓器、發(fā)動機進排氣門及冷卻風(fēng)扇等發(fā)動機零部件的生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)。2010年1-6月上述擬置入資產(chǎn)的合并報表中凈利潤為4049萬元,截至6月30日的歸屬母公司股東所有者權(quán)益2.66億元,具有良好的資產(chǎn)質(zhì)量和持續(xù)盈利能力。為保持經(jīng)營業(yè)績的持續(xù)增長,此次交易后,ST輕騎擬將獲得的大量現(xiàn)金補價用于渦輪增壓器、氣門項目的技術(shù)改造,以提高產(chǎn)能和研發(fā)能力。
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