《辦法》按照國際可比性的要求，明確了資本充足率計算規(guī)則。實施后，正常時期系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。
為推動我國銀行業(yè)落實“十二五”規(guī)劃，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，增強銀行體系穩(wěn)健性，提升銀行監(jiān)管有效性，中國銀行會起草了《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《辦法》)，面向全社會公開征求意見。
《辦法》堅持我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的成功經(jīng)驗，充分考慮國內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營和風(fēng)險管理實踐，以巴塞爾新資本協(xié)議(baselII)三大支柱為基礎(chǔ)，統(tǒng)籌考慮第三版巴塞爾協(xié)議(baselIII)的新要求，體現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合的銀行監(jiān)管新理念，構(gòu)建了符合國內(nèi)銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管框架，實現(xiàn)我國資本監(jiān)管制度在更高水平與國際標準接軌。
《辦法》分10章，162條和16個附件，分別對監(jiān)管資本要求、資本充足率計算、資本定義、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查和信息披露等進行了規(guī)范。
《辦法》參考第三版巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，核心以及資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，儲備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0-2.5%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。
《辦法》實施后，正常時期系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%，多層次的監(jiān)管資本要求既與資本監(jiān)管國際標準保持一致，又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險。
《辦法》按照國際可比性的要求，明確了資本充足率計算規(guī)則。第一，重新確定了各類資產(chǎn)的信用風(fēng)險權(quán)重體系，既體現(xiàn)審慎監(jiān)管的內(nèi)在要求，又兼顧國內(nèi)銀行的風(fēng)險特征；同時允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求。第二，在市場風(fēng)險方面，《辦法》要求所有銀行必須計算市場風(fēng)險資本要求，并允許銀行使用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本要求；第三，《辦法》首次明確提出了操作風(fēng)險資本要求，并適當(dāng)提高操作風(fēng)險資本要求，確保監(jiān)管資本要求的審慎性。
《辦法》要求商業(yè)銀行必須建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足率評估程序，將資本管理納入銀行全面風(fēng)險治理框架，資本規(guī)劃應(yīng)與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)?！掇k法》依據(jù)資本充足率水平不同，將商業(yè)銀行劃分為四大類，并規(guī)定了醉著資本充足率水平下降監(jiān)管力度不斷增強的一整套監(jiān)管措施；《辦法》實施后，商業(yè)銀行若不能達到最低資本要求，將被視為嚴重違規(guī)和重大風(fēng)險事件，銀監(jiān)會將采取嚴厲的監(jiān)管措施。新的分類標準符合國內(nèi)銀行資本充足率水平遠高于最低資本要求的實際，標志著我國資本監(jiān)管的重點將轉(zhuǎn)向達到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行?！掇k法》還進一步提高了商業(yè)銀行資本充足率的信息披露標準，有助于強化市場約束的有效性。
據(jù)悉，該《辦法》自2012年1月1日開始實施，為確保國內(nèi)銀行平穩(wěn)實施新的資本監(jiān)管標準，《辦法》規(guī)定，系統(tǒng)重要性銀行原則上應(yīng)于2013年達標，非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2016年底前達標；同時對資產(chǎn)減值準備、操作風(fēng)險資本要求、不合格的二級資本工具的處理方法設(shè)定了單獨的過渡期。
銀監(jiān)會答問要點(全文)：
《辦法》關(guān)于監(jiān)管資本的定義有哪些新規(guī)定？
答：本輪金融危機的突出教訓(xùn)之一就是歐美銀行資本工具的損失吸收能力嚴重弱化，相當(dāng)一部分資本工具不能在危機時期用于吸收損失，從而擴大了危機的負面影響。為此，第三版巴塞爾資本協(xié)議大幅度提高監(jiān)管資本工具的質(zhì)量要求，包括各類資本工具合格標準、資本扣除項目等。
從國內(nèi)實踐來看，銀監(jiān)會長期堅持資本數(shù)量和質(zhì)量并重的原則，國內(nèi)銀行資本質(zhì)量明顯高于歐美銀行。因此，第三版巴塞爾資本協(xié)議提高資本質(zhì)量標準對國內(nèi)銀行的影響很小。
《辦法》根據(jù)國內(nèi)銀行資本結(jié)構(gòu)，按照第三版巴塞爾資本協(xié)議的相關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)行監(jiān)管資本定義進行調(diào)整，維護國內(nèi)銀行資本工具的損失吸收能力。一是審慎界定各類資本工具的合格標準；二是從嚴規(guī)定資本扣除項目，繼續(xù)沿用部分國內(nèi)現(xiàn)行規(guī)定比第三版巴塞爾資本協(xié)議更加嚴格的處理方法。三是對目前不合格的資本工具給予了10年過渡期，以緩解對商業(yè)銀行資本充足率的影響。
《辦法》對各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重有哪些新規(guī)定？
答：國內(nèi)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則對各類資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的設(shè)定主要依據(jù)1988年資本協(xié)議(baselI)?！掇k法》根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議信用風(fēng)險標準法的規(guī)定，并考慮國內(nèi)銀行實際，細化了各類資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重體系，提高信用風(fēng)險資本要求的敏感度；同時允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求。
與現(xiàn)行方法相比，在權(quán)重法下資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重體系的調(diào)整主要包括以下幾個方面：一是對境外債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重，以債務(wù)人的外部評級為基礎(chǔ)；二是取消了對境外和國內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險權(quán)重；三是對工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險暴露不再采用簡單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風(fēng)險暴露，給予不同的風(fēng)險權(quán)重；四是小幅上調(diào)了對國內(nèi)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重(從20%上調(diào)到25%)；五是下調(diào)了對符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%)；六是下調(diào)對個人貸款的風(fēng)險權(quán)重(從100%下調(diào)到75%)；七是對住房抵押貸款區(qū)分一套房和第二套房給予差別風(fēng)險權(quán)重，一套房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為45%，第二套房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為60%。
在堅持審慎監(jiān)管原則的同時，風(fēng)險權(quán)重體系的調(diào)整還體現(xiàn)了公共政策導(dǎo)向，降低了中小企業(yè)貸款、零售貸款的成本，有助于緩解中小企業(yè)貸款難的局面，并推動商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型。
《辦法》對商業(yè)銀行分類標準和分類監(jiān)管有哪些新的規(guī)定？
答：按照資本充足率水平對商業(yè)銀行實施分類監(jiān)管是行之有效的監(jiān)管實踐。我國現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴重不足三類，三分類方法主要是基于2004年初國內(nèi)銀行資本充足率普遍不達標的實際而確定的。
鑒于目前國內(nèi)銀行資本充足率已遠高于最低資本要求，《辦法》對商業(yè)銀行分類標準和分類方法進行較大修改，依據(jù)資本充足率水平將商業(yè)銀行分為四類，分別為：第一類銀行(滿足全部四個層次資本監(jiān)管要求的銀行)；第二類銀行(滿足前三個層次資本要求[最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求、附加資本要求]，但未達到第四個層次資本要求[第二支柱資本要求]銀行)；第三類銀行(僅達到第一個層次資本要求[最低資本要求]，但未滿足其它三個層次資本要求[儲備資本要求和逆周期資本要求、附加資本要求和第二支柱資本要求]的銀行；第四類銀行(未達到最低資本要求的銀行)。《辦法》還明確了隨著資本充足率水平下降監(jiān)管力度不斷增強的一整套監(jiān)管措施；《辦法》實施后，商業(yè)銀行若不能達到最低資本要求，將被視為嚴重違規(guī)和重大風(fēng)險事件，銀監(jiān)會將采取嚴厲的監(jiān)管措施。
新的分類標準標志著我國資本監(jiān)管的重點將轉(zhuǎn)向達到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行。
《辦法》確立了新的資本監(jiān)管標準，如何保證新舊監(jiān)管標準之間的平穩(wěn)過渡？
答：資本監(jiān)管是商業(yè)銀行面臨的最重要外部約束條件之一，并將影響銀行體系的信貸供給能力，進而對宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生影響。
為實現(xiàn)長期目標與短期目標的統(tǒng)籌兼顧，《辦法》要求各類銀行自2012年1月1日開始實施新標準，原則上系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達標，給予了2年和5年的過渡期；對于個別有困難的銀行，經(jīng)銀監(jiān)會批準，可適當(dāng)推遲達標期限，但系統(tǒng)重要性銀行不得晚于2015年底，非系統(tǒng)重要性銀行不得晚于2018年底。
過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)制定資本充足率達標規(guī)劃并報銀監(jiān)會備案。此外，為緩解引入操作風(fēng)險資本要求以及貸款損失準備處理方法變化的影響，《辦法》還有針對性地設(shè)計了特定過渡期安排。
